【Excel】ACCRINTM関数－満期日に利息が支払われる証券（利付債）の未収利息額を求める－

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2020-03-16

  • Keyword
  • Excel
  • ACCRINTM関数
  • 満期日
  • 利息
  • 証券
  • 未収利息額

ACCRINTM関数とは

エクセルの「ACCRINTM関数（アクルード・インタレスト・マキュリティ）」は満期日に利息が支払われる証券（利付債）の未収利息額を返す関数です。

構文と引数

  • 365
  • 2019
  • 2016
  • 2013
  • 2010
  • 2007

=ACCRINTM(発行日,受渡日,利率,額面,[基準])

引数必要性内容
発行日必須証券の発行日を指定します。
受渡日必須証券の満期日を指定します。
利率必須証券の年利を指定します。
額面必須証券の額面価格を指定します。額面を省略すると、$1,000を指定したと見なされます。
[基準]［省略可］計算に使用する基準日数を示す数値を指定します。（下表参照）
基準日数を示す数値基準日数 (月/年)
0or省略30日/360日（NASD方式）
1実際の日数/実際の日数
2実際の日数/360日
3実際の日数/365日
430日/360日（ヨーロッパ方式）

ACCRINTM関数の解説

  • ・Excelでは、日付を連続したシリアル値として処理することで、日付の計算が行われています。既定では、1900年1月1日がシリアル値1として保存され、2020年3月16日は1900年1月1日から43,906日後に当たるので、シリアル値は43906になります。
  • ・発行日、受渡日、および基準に整数以外の値を指定すると、小数点以下が切り捨てられます。
  • ・発行日、受渡日に無効な日付を指定すると、エラー値#VALUE!が返されます。
  • ・利率≦0または額面≦0である場合、エラー値#NUM!が返されます。
  • ・基準<0または基準>4である場合、エラー値#NUM!が返されます。
  • ・発行日≧受渡日である場合、エラー値#NUM!が返されます。
  • ・ACCRINTM関数は次の数式で表されます。
  • ・ACCRINTM=額面x利率xA/D
  • ・ここで
  • ・A=毎月の基礎に従ってカウントされた未払日数。満期のものの利子については、発行日から満期日までの日数が使用されます。
  • ・D=利息計算の基準となる1年の日数
出典：Microsoft - Office サポート

ACCRINTM関数の使用例

データ説明
2020/3/1発行日
2020/8/31満期日
0.15利率
10,000額面価格
3基準（30日/360日）

上のデータに対する、満期日に支払われる未収利息額を求める

=ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6)

=752.0547945

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